借条金额与实际出借金额不一致，借款本金如何认定？

在民间借贷纠纷中，借条写的金额、转账实际到账金额不一致，是最常见、也最容易引发争议的问题。

很多人误以为：借条白纸黑字写多少，本金就是多少。但司法实践并非如此。法院认定借款本金，最终以实际出借金额为核心标准，而非单纯依据借条书面金额。尤其是存在“砍头息”、预扣服务费、部分现金交付、分批转账等情形时，本金认定、利息计算、还款基数都会发生根本性变化。

一、法律规则

《中华人民共和国民法典》第670条规定利息不得预先在本金中扣除。预扣的，按实际借款数额返还并计算利息。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第26条规定借条金额一般认定为本金；但预先扣除利息的，以实际出借金额为本金。

即：

没有预扣、足额交付：借条金额可推定为本金；

有砍头息、服务费、预扣费用：按实际到账金额算本金。

二、常见三种情形

1.砍头息

借条10万，到账9.2万，本金认定为9.2万。利息、违约金也按9.2万计算。

2.预扣服务费、中介费

借条10万，到账9.5万，扣0.5万服务费。服务费视同砍头息，本金认定为9.5万。

3.部分转账+部分现金

借条20万，转账15万，主张剩余5万为现金交付。

法院认定规则：

有完整转账记录的15万，可以直接认定为本金；

5万现金部分，出借人需举证实际交付凭证（收条、录音、聊天记录、证人证言等）；无法证明现金实际交付的，法院仅认定转账金额为本金，现金部分不予支持。

三、举证责任怎么分？

出借人主张借条金额的，应证明款项已实际交付。大额现金交付的，仅有借条不够，还需取款记录、收条、证人证言等。

借款人主张实际借款少于借条金额的，也应提供转账记录、聊天记录、通话录音等证据。

四、律师建议

（一）出借人

1.足额转账，不预扣利息、服务费；

2.现金交付要让对方写收条；

3.借条金额、转账金额、实际出借金额保持一致；

4.长期借款定期对账。

（二）借款人

1.保留转账截图、到账记录；

2.发现砍头息，及时保留聊天、通话证据；

3.不要随便按虚高金额签还款承诺；

4.诉讼中主张按实际到账金额核算本金和利息。

法律规定：

《中华人民共和国民法典》

第六百七十条 借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条 借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

吕雨珊律师

擅长领域：

民商事争议解决、企业法律顾问、劳动工伤

法学学士，四川德途律师事务所彩灯法律部成员。依托对彩灯行业商业逻辑与法律痛点的理解，专注于为产业链上下游客户提供全方位的民商事诉讼与争议解决服务。在专业领域上，擅长处理彩灯方案的全流程诉讼，包括但不限于设计方案著作权侵权纠纷、方案采购合同违约争议、定制化开发成果交付与验收标准之争，以及由此衍生的各类债权债务纠纷。深知每套彩灯方案背后都是客户的心血与商业期许，因此始终致力于将法律技术与商业思维相结合，在每一个案件中构建严密的证据链条与强有力的法律论证，力求为客户争取最优法律结果。作为新锐律师，满怀热忱且审慎勤勉，注重精细化办案与主动沟通。秉承诚信、专业的执业理念，愿以“法律+产业”的复合视角，成为客户最值得信赖的法律伙伴，为客户每一份光彩方案保驾护航。